Заключение договора, условия которого предполагают передачу в пользование определенного имущества — распространенная форма правоотношений. В отличие от кредита или займа, она позволяет получателю обойтись без дополнительной платы. Безвозмездный характер, а также обязанность по возврату полученной собственности в первоначальном виде (либо с поправкой на естественный износ) — особенности, позволяющие классифицировать подобные соглашения как отдельный тип сделки. Однако понятие, используемое для его обозначения, зачастую вызывает путаницу у обывателей — поэтому давайте разберемся, что такое банковская и денежная ссуда простыми словами, и как это работает на практике.
Общее представление
Впервые рассматриваемая форма возникла еще во времена Древнего Рима, отличавшегося высоким уровнем развития товарно-денежных отношений между гражданами. Передача для пользования на безвозмездной основе могла осуществляться по всем видам имущества, начиная с земельных наделов и заканчивая рабами. Основное условие — обязательный возврат в целостности и сохранности, подразумевающий бережное отношение к передаваемым объектам.
Согласно положениям, закрепленным в рамках Гражданского кодекса РФ, определение выдачи ссуды применяется в отношении договорных правоотношений, на основании которых одна из сторон обязуется предоставить предмет сделки временно и без получения платы, а вторая — вернуть его в указанный срок и в естественном состоянии — с учетом износа либо условий, зафиксированных документально.
Стоит отметить, что подобные договоры не могут заключаться в отношении денежных средств. Например, если условный ИП Петров заключил ссудное соглашение с ООО «Сигнал» в отношении нежилого помещения, а по прошествии года участники договорились о выплате ежемесячной аренды в размере 50 000 рублей — форма правоотношений должна быть переквалифицирована на арендную, что закрепляется в документальном порядке.
Что такое банковская ссуда
Если учесть, что в случае заключения сделок с банками основным предметом становятся деньги — само использование термина вряд ли можно считать корректным, однако в обывательском восприятии подобное словосочетание закрепилось достаточно прочно. Эта услуга предполагает договор безвозмездного пользования товаром или имуществом. При этом клиент обязан вернуть полученное через определенное время. В условиях должно быть указано, в каком состоянии товар или имущество должно быть возвращено собственнику.
Что значит ссуда в экономике
Один из ключевых экономических принципов — непрерывное обращение денег, перемещающихся между секторами за счет совершения различного рода сделок. Временно невостребованные финансовые ресурсы могут предоставляться банками в качестве заемных — в противном случае покупатели потребляли бы меньше, а организации — не имели бы дополнительных возможностей для дальнейшего роста и развития. Основной функцией ссудных соглашений можно считать повышение доступности товаров и услуг, а также сохранение спроса на них, что в совокупности играет важную роль в поддержании экономики.
Характеристика форм ссуды
Говоря о различных видах имущественных правоотношений, стоит отметить, что в качестве предмета сделки могут рассматриваться самые разные объекты, передаваемые во временное пользование.
Недвижимость
В отличие от аренды, получатель ничего не платит собственнику за предоставленное помещение или участок земли. Подобная практика позволяет узаконить действия сторон в тех случаях, когда требуется переоформление недвижимого имущества без смены юридического владельца.
Транспорт
Расходы, связанные с договорами безвозмездного пользования транспортными средствами, не учитываются при определении организациями налоговой базы — согласно п. 16 ст. 270 НК РФ. Налог на стоимость переданной собственности также не подлежит начислению, однако здесь важно наличие надлежащим образом оформленной документации, позволяющей отстоять собственную позицию в случае возможного начисления недоимок.
Ценные бумаги
Формат, популярный в западных странах в качестве мотивационного инструмента, повышающего лояльность персонала. Передача акций во временное пользование позволяет получать дивиденды, но исключает возможность дальнейшей перепродажи — таким образом, сотрудники оказываются заинтересованы в повышении прибыли компании, автоматически означающем рост их собственных доходов.
Оформление договора
Исходя из того, что по определению выдача ссуды — это предоставление на определенный срок не денег, но имущественной собственности, в содержании должно быть указано, что именно подлежит передаче. А также прописано, что плата или проценты за пользование с получателя не взимаются. Если дата возврата собственности не вносится в текст — сделка по умолчанию считается заключенной на неопределенный срок. В тех случаях, когда речь идет о земельных участках, также обязательна регистрация документа в Росреестре. Договор заключается в соответствии с госпрограммами РФ, ее субъектов и муниципальными программами. Ознакомиться с действующими мерами можно на сайтах утвердивших их государственных органов исполнительной власти, местного самоуправления либо в источниках информационной поддержки субъектов малого и среднего бизнеса.
Как передать имущество
В содержании также прописывается каким образом и в каком виде должен быть получен предмет договора. Обязанность ссудодателя — предоставить его точно в срок, со всеми сопроводительными документами, необходимыми для эксплуатации. Например, предоставление кондитерской на безвозмездной основе современной электропечи, оснащенной программным модулем управления, подразумевает обязательное наличие инструкции. Ее отсутствие — ввиду незнания сотрудниками новой конфигурации — означает невозможность практического пользования, что является основанием для расторжения соглашения. А если в процессе тестирования из-за допущенных ошибок случился пожар — ссудополучатель может еще и предъявить претензии к возмещению поставщиком реально возникшего ущерба.
На кого возлагается ответственность
Сохранность переданных ценностей по умолчанию обеспечивается получателем ссуды — под этим также подразумевается, что при возникновении потребности в проведении ремонта пользователь принимает все сопутствующие расходы на себя. Исключение — выявление скрытых недостатков, изначально не заявленных собственником, наличие которых служит достаточным основанием для расторжения договора и требования компенсации.
Как расторгнуть соглашение
Если в содержании отсутствует указание на конкретные сроки — о соответствующей инициативе должно быть направлено уведомление не менее чем за месяц. Опция доступна для каждой из сторон. В тех случаях, когда речь идет о недвижимости, период увеличивается до трех месяцев, что обуславливается рыночной спецификой. Кроме того, сделка прекращается по умолчанию после смерти ссудополучателя, либо, если в подобном статусе выступает юридическое лицо — в случае его официальной ликвидации.
Ссудодатель также имеет право на досрочное расторжение и заявление требования о возврате имущества при наличии законных оснований. К их числу относятся передача предмета третьим лицам, а также систематическое несоблюдение мер, необходимых для поддержания его функционального состояния. После того как соглашение будет расторгнуто, получатель обязан вернуть вещь собственнику.
Права и обязанности сторон
Владелец обязан рассказать об особенностях объекта в процессе согласования сделки по ссуде — это значит, что все характеристики, имеющие значение с точки зрения будущей эксплуатации, раскрываются максимально подробно. Сопроводительная документация передается в полном объеме. При причинении вреда третьим лицам в процессе использования имущества ответственность также распространяется на ссудодателя, поэтому договор должен быть составлен максимально тщательно и подробно. Что касается второго участника правоотношений — в его обязанности входят обеспечение сохранности, поддержание в рабочем состоянии, своевременное проведение ремонта, исключение вероятности пользования предметом сторонними субъектами и предотвращение поломки.
Порядок налогообложения для ссудодателей
Своевременная уплата обязательных бюджетных сборов позволяет избежать проблем с налоговой службой. В рамках договоров, относящихся к рассматриваемой категории, данное требование применяется к предоставляющей стороне, поскольку именно она является фактическим собственником по закону. Помимо транспортного и земельного, актуально рассматривать еще два вида налогов.
На имущество
Для юридических лиц и частных предпринимателей, использующих ОСН, обязательна ежемесячная выплата НДС, сумма которого рассчитывается исходя из рыночной стоимости аренды схожих объектов.
На прибыль
Ввиду отсутствия дохода платить не придется, однако, если объект был включен в реестр основных средств — он подлежит исключению из перечня амортизируемой собственности. Таким образом, совокупная расходная часть окажется снижена, что обусловит рост подлежащего уплате в очередном отчетном периоде налога.
Исключения
Организации и ИП, работающие по специальным режимам налогообложения, будь то патент, упрощенная форма или ЕНВД, освобождаются от обязанности выплаты указанных сборов.
Порядок налогообложения для ссудополучателей
Физические лица не облагаются НДФЛ, тогда как с юридическими все обстоит сложнее. С точки зрения ВАС РФ, имущество, полученное на безвозмездной основе, должно рассматриваться в качестве внереализационного дохода. Основанием для ежемесячного расчета точно также служит рыночная цена аренды аналога, с помощью которой определяется величина налога на прибыль. При этом НДС получатели не платят — вне зависимости от правовой формы и выбранной системы учета.
Пора регистрироваться на Invorica
чтобы получить решение абсолютно бесплатно
Регистрируясь, вы соглашаетесь с Условиями использования и Политикой конфиденциальности и обработки персональных данных
Что нужно для получения займа
Если объяснять простыми словами, что такое ссуда в виде денежных средств, предоставляемая заемщику под проценты в банке — это ссудный кредит, взять который для решения определенных задач может как физическое, так и юридическое лицо. Алгоритм использования подобных продуктов сегодня знаком практически каждому, поэтому оформление заявки обычно не составляет труда. Последовательность действий предусматривает:
- Выбор формата кредитования.
- Обзор и сравнение актуальных предложений.
- Подготовку пакета документов.
- Подачу заявления лично или онлайн.
- Ожидание итогового решения.
Опции погашения
Порядок выплат прописывается в содержании договора. Нарушение согласованного графика рассматривается в качестве основания для применения штрафных санкций. Условия определяются индивидуально и могут зависеть от продолжительности сотрудничества, принадлежности заемщика к определенной категории субъектов или размера ссуды — это значит, что перед заявкой стоит подробнее ознакомиться с программами, представленными на рынке.
Преимущества и недостатки
В отличии от кредита, у ссудополучателя есть возможность приобретения дорогостоящего имущества или оборудования, требующегося для развития бизнеса, без продолжительного накопления. Однако стоит помнить о штрафных санкциях, которые указаны в соглашении, они начинают действовать в случае невыполнения условий (порча оборудования и т. д.)
Альтернативный вариант для предпринимателей — использование факторинга с регрессом или без него позволяющие пополнить оборотный капитал и снизить дебиторскую задолженность. Деньги поступают в оборот по факту отгрузки продукции или оказания услуг, без ожидания окончания периода согласованной с контрагентом отсрочки, тогда как получатель выплачивает сумму задолженности в пользу посредника по истечении заявленного срока. Таким образом, компания получает необходимые финансовые ресурсы, а также сводит к минимуму риски недобросовестного поведения со стороны заказчика.
Заключение
Понимание принципов работы финансовых инструментов — один из ключевых факторов построения успешного бизнеса. Зная, что такое банковская ссуда, как ее получить, и чем это понятие отличается от соглашений безвозмездного пользования, вы без труда сможете выбрать оптимальный вариант привлечения дополнительных денег для дальнейшего развития. Найти уникальное решение задач под свой бизнес предлагает платформа Invorica. В одном окне пользователь, указав запросы компании, сможет подобрать необходимую услугу под конкретную цель – защита бизнеса, финансирование закупок, пополнение оборотных средств без залога и многое другое. Факторинг обезопасит бизнес от провалов и позволит предприятию не только оставаться в стабильном состоянии, но и выйти на новый уровень прибыли.
