Кредитные риски: виды и методы управления возможными угрозами при кредитовании, технология анализа и оценки

Кредитование Время чтения: 12 минут 102

Финансовые сделки, заключаемые между банками и организациями, подразумевают возникновение обязательств последних по своевременному покрытию как начисленных процентов, так и основного долга. Подобные операции являются эффективным и востребованным инструментом, обеспечивающим для заемщиков возможность получения необходимой суммы денежных средств для дальнейшего развития бизнеса или погашения имеющихся задолженностей. При этом обеим сторонам важно заранее оценить вероятность негативного развития событий, когда из-за возникших убытков клиент окажется неспособен вернуть деньги в срок. Какие существуют методы управления кредитными рисками, что это такое, как в банках и коммерческих организациях происходят анализ и оценка при кредитовании, и за счет чего можно снизить уровень влияния характерных для деятельности контрагента факторов, способных привести к наступлению кризисной ситуации? Ответы на эти и другие вопросы — в этом обзоре.

страхование

Общее представление

Базовое понятие рассматривается в качестве характеристики, указывающей, насколько вероятным является наступление обстоятельств, при которых заемщик не сможет погасить задолженность. Соответственно, под управлением рисками подразумевается менеджмент, ориентированный на минимизацию потенциальных потерь — в первую очередь, за счет грамотной оценки исходных данных и условий.

Задача актуальна как для банка, выступающего кредитором, беспокоящимся о своевременном получении собственных доходов от процентной ставки, так и для юридического лица, гипотетически рискующего оказаться в ситуации, грозящей не только штрафами и потерей деловой репутации, но и банкротством. При этом каждая из сторон изначально заинтересована в оформлении сделки, поэтому ключевым фактором в принятии решения становится правильно проведенный предварительный анализ.

Виды кредитных рисков

методы снижения

Существует несколько разновидностей, каждая из которых заслуживает отдельного внимания при общей оценке:

 

  • Избыточная концентрация. Отраслевая форма связана с чрезмерной концентрацией на одном сегменте, потенциально подверженном внешнему или внутреннему воздействию. Инвесторы и кредиторы, вкладывающие значительные средства в отрасль производства автомобильных запчастей или нефтепродуктов могут понести существенные убытки при наступлении экономических потрясений, негативно сказывающихся на состоянии рынка.
  • Институциональный риск. В этом случае речь идет о нарушении юридической структуры, либо контролирующей организации, курирующей соглашение между сторонами. Так, например, выделение денег под застройку в условиях внутренней нестабильности сопряжено с высокой вероятностью наступления дефолта на случай финансового кризиса и дефолта.
  • Макроэкономические факторы. В последние годы влияние глобальных преобразований стало особенно чувствительным для внутренних отраслей. Экономическая стагнация, дефляция в хозяйственных отраслях, логистические проблемы и падение покупательной способности населения на фоне пандемии стали основными причинами роста просрочек.
  • Политические аспекты. Коррупционные схемы и бюрократия также оказывают существенное влияние на платежеспособность заемщиков — отсюда возникают проблемы со своевременным возвратом долгов и исполнением иных обязательств.

 

Для банков классификация кредитных рисков также подразумевает деление на внешние и внутренние. Первые, помимо уже перечисленного, обуславливаются характеристиками контрагентов — текущим финансовым положением, благонадежностью и наличием материального обеспечения. Вторые связаны с особенностями продукта, сопутствующими потерями и качеством менеджмента. Что касается самих клиентов — для них основной проблемой может стать неисполнение обязательств ввиду чрезмерной нагрузки. Последствиями, как правило, становятся начисление пеней, потеря залога, судебные издержки и ухудшение репутации.

Компоненты кредитного риска

уровень задолженности

Исходя из содержания международных методических рекомендаций, применяемых в сфере банковской деятельности — «Базель II» — структура складывается из трех элементов:

 

  • Методов, основанных на двух расчетных подходах.
  • Рекомендованных для банков положений и принципов управленческого контроля.
  • Рыночной дисциплины, определяющей перечень требований по раскрытию данных.

Способы оценки

Грамотное использование оценочных методик способствует снижению возможных убытков, обеспечивая возможность выбора оптимальных ссудных условий. Принимая во внимание возможные причины возникновения кредитного риска, банковские организации при рассмотрении заявок учитывают следующие показатели:

 

  • Оценка финансового состояния дебитора. Суммарная стоимость собственных активов, в том числе вносимых в качестве первоначального взноса. Уровень платежеспособности – анализ готовности к погашению задолженности, основой которого служит прогнозируемый профиль прибыли и убытков. И показатель залога: имущественные ценности, используемые в качестве обеспечительного базиса. Подобным образом могут быть применены как инвестиционные, так и недвижимые ресурсы.
  • Оценочные процедуры деловой репутации контрагента (не только дебитора, но и поставщика). Анализ истории развития организации и нынешнее положение на рынке. Уровень ее благонадежности – совокупность исходных данных формируется из отзывов в деловом сообществе, результатов предыдущей экономической деятельности и истории займов.
  • Оценка судебной нагрузки дебитора. Наличие судопроизводств, в которых он участвует.

 

При рассмотрении условий кредита также учитываются сумма, сроки, процентная ставка и целевое назначение. В современных реалиях технология оценки рисков при кредитовании — это отработанный механизм, позволяющий рассматривать заявки в ускоренном формате, в том числе — при подаче данных через онлайн-формы.

Finance accounts receivable
Insure non-payment risks
Finance purchases
To finance foreign trade activities
All solutions

Факторинг без регресса


Покупка до 100%

До 180 дней

Любые дебиторы по всей стране

От 9% годовых

Узнать подробнее

Факторинг с регрессом


Финансирование до 100%

До 180 дней

Любые дебиторы по всей стране

От 9% годовых

Узнать подробнее

Скрытый факторинг


Финансирование до 90%

До 120 дней

Любые дебиторы по всей стране

От 12% годовых

Узнать подробнее

Факторинг госконтрактов


Финансирование до 70%

До 365 дней

госконтракты по 223-ФЗ и 44-ФЗ

От 11% годовых

Узнать подробнее

Импортный факторинг


Финансирование до 100%

До 180 дней

Любые иностранные поставщики

От 1% с поставки

Узнать подробнее

Экспортный факторинг


Финансирование до 100%

До 180 дней

Любые иностранные дебиторы

От 1% с поставки

Узнать подробнее

Агентский факторинг


Финансирование до 100%

До 180 дней

Любые поставщики по всей стране

От 9,5% годовых

Узнать подробнее

Покрытие кредитных рисков


Покрытие риска до 100%

До 180 дней

Любые дебиторы по всей стране

От 0,5% с поставки

Узнать подробнее

Закупочный факторинг


Финансирование до 100%

До 180 дней

Любые поставщики по всей стране

От 9,5% годовых

Узнать подробнее

Система управления

Качественная управленческая структура способствует снижению убытков, вместе с тем обеспечивая кредитору конкурентное преимущество в виде объективного принятия и обоснования решений. В рамках мониторинга на отдельных стадиях применяются различные оценочные методики.

Критерий Инструменты расчета Положительное значение
Ликвидность — оценка финансового портфеля с точки зрения возможности покрытия задолженностей за счет собственных ресурсов. Денежные средства, активы, сопутствующие издержки. От 3 до 6 месяцев, доля к общей стоимости — не ниже 15%.
Уровень задолженности. Имеющиеся краткосрочные и долгосрочные обязательства. Не более 50%.
Платежеспособность. Совокупность оборота, чистая прибыль. Чем выше, тем лучше.
Коэффициент долгового обслуживания. Суммарная нагрузка по кредитованию. 35% или меньше.

Говоря о сущности понятия кредитных рисков, примерах и методах их регулирования в рамках общей системы управления стоит также отметить, что в распоряжении банковских организаций имеется целый ряд инструментов и продуктов, позволяющих подобрать оптимальные условия сотрудничества с контрагентами.

Основные факторы, актуальные для юридических лиц, выступающих в статусе заемщиков — это недокредитованность и закредитованность. В первом случае речь идет об отказе в предоставлении займа, основанием для которого выступает наличие у банка сомнений в исполнении обязательств. Второй вариант — чрезмерная нагрузка, ведущая к образованию просрочек и применению штрафных санкций.

Кроме того, законодательство, в соответствии с положениями п.3 статьи 281 Гражданского кодекса, предусматривает право финансового учреждения на прекращение кредитования на основании выявления фактов нецелевого расходования денежных средств, а ст. 348 ГК РФ позволяет взыскать предмет залога в ситуации, когда график платежей был нарушен больше трех раз в течение года, предшествующего подаче претензии.

Таким образом, грамотно выстроенная система управления рисками предприятия должна учитывать все потенциальные негативные последствия, а результаты предварительной оценки — рассматриваться как ключевые при принятии решения об оформлении кредита.

Актуальные факторы для торговых и производственных организаций

анализ кредитоспособности

Перечень обстоятельств, способных повлиять на финансовое положение заемщика, весьма обширен. Аналитические модели, используемые юридическими лицами, выстраиваются с учетом прогнозируемых результатов хозяйственной деятельности в предстоящих периодах. Корректное планирование величины собственных доходов и расходов — с учетом конкуренции, сезонности, инфляции и прочих аспектов, сопровождающих торговлю или производство — требует наличия у ответственных сотрудников определенного набора профессиональных знаний и компетенций.

Методы последовательного управления

Кредитные риски относятся к категории наиболее существенным с точки зрения поддержания финансового состояния банковских организаций. Массовая «раздача денег» без предварительной проверки благонадежности контрагентов оборачивается высоким процентом просрочек, что затрудняет исполнение обязательств перед другими клиентами, инвесторами и вкладчиками. Исходя из этого, в рамках каждой отдельно взятой заявки применяется совокупность управленческих методик, актуальных на различных этапах обслуживания:

 

  • Предварительный анализ кредитоспособности.
  • Оценка продукта с точки зрения соотношения риска и рентабельности.
  • Структурирование предложенного займа и согласование общих условий.
  • Контроль в отношении исполнения обязательств.
  • Отслеживание состояния залогового имущества.

Банковская стратегия

Многоэтапная система, ориентированная на уменьшение количества невозвратов, предполагает следование базовым стратегическим подходам:

 

  • Присвоение рейтинга платежеспособности.
  • Диверсификация потенциальных клиентов по категориям.
  • Оформление страхования на выдаваемые ссуды.
  • Создание резервных фондов для покрытия возможных убытков.
  • Оперативное отслеживание актуальных данных по контрагентам.

Кредитный риск заемщика

конкуренция

С точки зрения хозяйствующих субъектов выделяют два ключевых аспекта — процентный и валютный — каждый из которых способен привести к нарушению исходных обязательств, возникших в результате оформления займа. Первый объясняется отсутствием связи между доходами и размером процентной ставки: снижение первых, как и повышение второй, в равной степени могут стать причиной ситуации, при которой имеющихся финансовых ресурсов оказывается недостаточно для погашения задолженности. Второй связан с потенциальными курсовыми колебаниями. Прецеденты, когда волатильность приводила к существенному удорожанию кредита, в отечественной практике встречались неоднократно, что обуславливается сложностью политической и экономической обстановки как внутри страны, так и на международном уровне.

Присоединяйтесь к нам в соцсетях и месенджерах

Тут расказываем кейсы и хаки, которые не попадают в блог

опубликовать статью на vk опубликовать статью на facebook опубликовать статью на telegram

Коммерческий кредитный риск

контрагент

Для предпринимателя этот показатель характеризуется возможными убытками, ограничивающими или исключающими продолжение хозяйственной деятельности. Банк, в свою очередь, теряет доходность по предоставляемому продукту, и сталкивается с необходимостью внесения дополнительных издержек по взысканию.

Таким образом, каждая из сторон потенциально может столкнуться с ситуацией, когда заключенная сделка не приносит ожидаемой прибыли, и оборачивается различного рода нежелательными последствиями — именно поэтому организация грамотного риск-менеджмента является одним из приоритетов как для кредитных учреждений, так и для предприятий, планирующих использование заемных средств. 

Важно: вне зависимости от уровня узнаваемости на рынке, каждому контрагенту необходимо следить за рисками.

Основные причины

Неисполнение договорных обязательств или отказ в предоставлении банковских продуктов могут быть обусловлены следующими факторами:

 

  • Отсутствие у заемщика возможности генерировать стабильный доход.
  • Наличие сомнений в объективности стоимостной оценки обеспечительного залога.
  • Возникновение убытков на фоне влияния внешних и внутренних обстоятельств.

 

К числу стандартных процедур, реализуемых финансовыми организациями в рамках проверки заемщиков, относят:

Название Содержание
«Знай своего клиента». Регулярная проверка контрагентов на разных стадиях.
Комплексный аудит. Анализ отчетности за трехлетний период.
Сбор агентских данных. Использование рейтинговой классификации от крупных аудиторов, указывающей как на положительные изменения, так и на потенциальные угрозы в отношении конкретных субъектов.
Корректировка лимитов. Внесение изменений в условия кредитования исходя из тенденции, сформированной за предшествующий, достаточно продолжительный период обслуживания.

Практика показывает, что качественный анализ, проведенный с использованием актуальных методик, оказывается гораздо эффективнее, чем организация работы по взысканию просроченных платежей, также сопряженной с временными и финансовыми издержками.

Finance accounts receivable
Insure non-payment risks
Finance purchases
To finance foreign trade activities
All solutions

Факторинг без регресса


Покупка до 100%

До 180 дней

Любые дебиторы по всей стране

От 9% годовых

Узнать подробнее

Факторинг с регрессом


Финансирование до 100%

До 180 дней

Любые дебиторы по всей стране

От 9% годовых

Узнать подробнее

Скрытый факторинг


Финансирование до 90%

До 120 дней

Любые дебиторы по всей стране

От 12% годовых

Узнать подробнее

Факторинг госконтрактов


Финансирование до 70%

До 365 дней

госконтракты по 223-ФЗ и 44-ФЗ

От 11% годовых

Узнать подробнее

Импортный факторинг


Финансирование до 100%

До 180 дней

Любые иностранные поставщики

От 1% с поставки

Узнать подробнее

Экспортный факторинг


Финансирование до 100%

До 180 дней

Любые иностранные дебиторы

От 1% с поставки

Узнать подробнее

Агентский факторинг


Финансирование до 100%

До 180 дней

Любые поставщики по всей стране

От 9,5% годовых

Узнать подробнее

Покрытие кредитных рисков


Покрытие риска до 100%

До 180 дней

Любые дебиторы по всей стране

От 0,5% с поставки

Узнать подробнее

Закупочный факторинг


Финансирование до 100%

До 180 дней

Любые поставщики по всей стране

От 9,5% годовых

Узнать подробнее

Инструменты покрытия кредитных рисков

ковенантные обязательства

Наиболее распространенный метод — лимитирование, реализуемое на основании сопоставления исходных данных с предполагаемым размером потерь, и помогающее сократить убытки. Оценка того, насколько рискованным является тот или иной займ, будет отличаться исходя из целевого назначения, сроков предоставления, размера процентной ставки и типа обеспечительного залога. Кроме того, механика помогает решить задачу клиентской диверсификации и поддерживать уровень ликвидности.

Методики снижения

рейтинг платежеспособности

К числу рекомендованных стратегий, предлагаемых специалистами для субъектов, опасающихся возможных негативных последствий кредитования, относят:

 

  • Построение ценообразования исходя из потенциальных издержек. Так, у отечественных кредиторов распространена практика повышения процентной ставки для неплательщиков.
  • Страхование. Нивелирование возможного ущерба за счет использования альтернативных финансовых инструментов. Так, для коммерческих организаций актуальным вариантом является факторинг без регресса, позволяющий исключить вероятность нарушения клиентами платежного графика и, как следствие, образования просрочки по обязательным платежам. Подобрать решение для различного спектра финансовых задач с минимальными временными затратами возможно на платформе Invorica.
  • Ковенантные обязательства. Согласование условий, исключающих совершение заемщиком действий, способных помешать возврату займа — включая отказ от выплаты дивидендов, дальнейшей выборки лимита по кредитной линии и т. д.
  • Аналитический расчет. Общее оценочное исследование, охватывающее все возможные аспекты и нюансы, наглядно характеризующие степень рискованности сделки: соотношение оборота, чистого дохода, имеющихся активов и долговой нагрузки.

Заключение

Предотвращение убытков и потерь, связанных с неправильным планированием и, как следствие, принятием неверных управленческих решений, входит в число основных задач менеджмента организации. Грамотное использование методов снижения кредитного риска предприятия является одним из обязательных условий, соблюдение которого призвано обеспечить финансовую стабильность в долгосрочной перспективе любой компании, даже с самым громким именем. На платформе Invorica вы можете найти уникальное решение задач под свой бизнес. Сервис анализирует актуальные задачи, указанные клиентом, и предлагает нужный инструмент – пополнение оборотных средств без залога, финансирование закупок, защита бизнеса и многое другое. Решения позволят выйти организации или предприятию на новый уровень прибыли.

Пора регистрироваться на Invorica

чтобы получить решение абсолютно бесплатно

Оцените статью
0.00%
Finance accounts receivable
Insure non-payment risks
Finance purchases
To finance foreign trade activities
All solutions

Факторинг без регресса


Покупка до 100%

До 180 дней

Любые дебиторы по всей стране

От 9% годовых

Узнать подробнее

Факторинг с регрессом


Финансирование до 100%

До 180 дней

Любые дебиторы по всей стране

От 9% годовых

Узнать подробнее

Скрытый факторинг


Финансирование до 90%

До 120 дней

Любые дебиторы по всей стране

От 12% годовых

Узнать подробнее

Факторинг госконтрактов


Финансирование до 70%

До 365 дней

госконтракты по 223-ФЗ и 44-ФЗ

От 11% годовых

Узнать подробнее

Импортный факторинг


Финансирование до 100%

До 180 дней

Любые иностранные поставщики

От 1% с поставки

Узнать подробнее

Экспортный факторинг


Финансирование до 100%

До 180 дней

Любые иностранные дебиторы

От 1% с поставки

Узнать подробнее

Агентский факторинг


Финансирование до 100%

До 180 дней

Любые поставщики по всей стране

От 9,5% годовых

Узнать подробнее

Покрытие кредитных рисков


Покрытие риска до 100%

До 180 дней

Любые дебиторы по всей стране

От 0,5% с поставки

Узнать подробнее

Закупочный факторинг


Финансирование до 100%

До 180 дней

Любые поставщики по всей стране

От 9,5% годовых

Узнать подробнее
Оставить комментарии
Комментарии ()

    Укажите ваш email для подписки на полезные статьи