Финансовый механизм: что это такое, определение, цели и методы управления финансами организации

Основные законодательные нормы и регламентирующие положения, форма и структура которых разработаны таким образом, чтобы регулировать циклы образования, распределения и использования фондов денежных потоков предприятия, обеспечивают его активную хозяйственную деятельность. Системное отношение к оптимизации издержек компании, выявлению производственных резервов, возможностей для снижения себестоимости и повышения рентабельности — оптимальный подход, способствующий укреплению рыночных позиций благодаря созданию стабильных условий развития. Финансовый механизм — это совокупность методов и способов воздействия на различные виды управляемых субъектов и объектов, с помощью которой становится возможным достижение поставленных стратегических целей.

Общее представление

Инструменты, используемые для управления финансами, в первую очередь должны обеспечивать их эффективное передвижение. Функционирование системы распределения, определяющей возможности формирования накоплений и повышения доходов, является результатом работы множества отдельных элементов, складывающихся в единую структуру. Так, на государственном уровне финансовый механизм включает в себя методы управления финансами и экономические источники, к которым относятся пошлины, ценообразование, налогообложение, штрафы и дотации, санкции и субсидии. В число составляющих также можно включить проценты по вкладам и кредитам в банках, а саму систему — разделить на несколько видов, между которыми отличия сводятся к структурным особенностям.

Образование ресурсов

Выделяют четыре основных варианта методик, существующих и реализуемых на практике.

Финансовый

Применяется в накопительных целях, предусматривает безвозмездность и безвозвратность, и реализуется с помощью собственного ресурсного потенциала предприятий, ведущих деятельность коммерческого или некоммерческого характера.

Кредитный

Подразумевает предоставление денежных средств, характеризующееся сопутствующими условиями возвратности, срочности и платности. Например, компания берет кредиты или овердрафт для пополнения оборотных средств.

Налоговый

Реализуется в рамках обеспечения приоритетных государственных задач, с использованием ресурсов, получаемых от граждан и организаций в обязательном порядке, по принципу регулярности и невозвратности.

Страховой

Предполагает в качестве основы бюджетирования поступление страховых взносов. Например, крупное предприятие, занимающиеся производством стройматериалов, поставляет товар на экспорт и страхует себя от рисков неоплаты иностранными дебиторами.

Во многих методах существуют негативные факторы – это уменьшение прибыли из-за выплат кредитов и страховок, поскольку процесс пополнения ресурсов заметно снижается. Оптимизировать процессы и безопасно решить задачи поможет факторинг, являющиеся заменой привычным инструментам. Услуга имеет множество видов в зависимости от запросов компаний. Например, предприятие, пополняющее оборотку кредитными средствами, сможет сделать это без залогов и намного быстрее по времени. А если взять ситуацию со страхованием, то компании, работающие на экспорт или импорт, смогут обезопасить бизнес, привлечь иностранных дебиторов и перевести поставщиков на отсрочку платежа. Это эффективная оптимизация процессов, которая даст значительный рост прибыли и экономию драгоценного ресурса – времени.

Понятие классификации финансового механизма

Использование различных методов и инструментов, позволяющих достигать определенных политических целей — масштабный процесс, в состав которого входит множество элементов. Для упорядочения и приведения их к общему знаменателю используются принципы базовой дифференциации, основанной на нескольких критериях:

• Исходя из специфики и системных особенностей различают структуры, характерные для субъектов, ведущих коммерческую и некоммерческую деятельность, индивидуальных предпринимателей, а также государственных и муниципальных ведомств и образований.
• В соответствии с иерархическим принципом выделяют примеры финансовых механизмов, действующих на уровне государства, регионов, а также органов местного самоуправления.
• С точки зрения влияния, оказываемого на общественное производство, дифференцируют мобилизационные, регулирующие и стимулирующие инструменты.

Структурные особенности

Говоря о структуре рассматриваемого явления, принято выделять пять основных элементов, находящихся в тесной взаимосвязи:

• Методический комплекс — способы оказания воздействия на хозяйственную деятельность, например, через страхование, налогообложение, финансирование и т.д.
• Финансовые рычаги — совокупность последствий, являющихся результатом применения методов, в которую входят доход, прибыль, отчисления по амортизации, а также другие показатели.
• Законодательный базис — перечень регламентирующих законов и правовых актов, принимаемых властными органами.
• Нормативное обеспечение — положения и инструкции, содержащие рекомендации и обязательные требования, утвержденные на официальном уровне.
• Информационный ресурс — комплекс баз данных, в которых собраны актуальные сведения, рейтинги, статистические выкладки, а также иная информация, необходимая для управления, в том числе формируемая в результате его реализации.

Самостоятельность перечисленных звеньев, которые относятся к элементам финансового механизма, имеет относительный характер, поскольку от прочности связи между ними во многом зависит эффективность функционирования системы в целом.

Специфические особенности

Будучи составной частью структуры хозяйствования, объединяющей в себе различные виды организации правоотношений и методов формирования денежных ресурсов, рассматриваемая совокупность активно используется в качестве инструмента, позволяющего оказывать влияние на социальные и экономические сегменты. Подобный подход способствует реализации единого курса на всех уровнях, помогает в удовлетворении потребностей общества и высших политических сил, и предполагает выделение двух наиболее характерных групп, к которым относятся государственные и хозяйствующие субъекты.

Финансовый механизм государства

В этом случае речь идет о системе, объединяющей различные способы и методы, позволяющие формировать бюджетные и внебюджетные фонды, распределять получаемый доход, а также реализовывать функции планирования, прогнозирования и контроля. Более подробное разделение основывается на принципах иерархической подчиненности, характеризуется спецификой различных видов платежей, и предусматривает возможность корректировки степени влияния государственной власти на отдельные процессы.

Роль регулятора возрастает по мере повышения уровня общественного и экономического развития. В рамках реализации программы обеспечения становятся актуальными методики безвозмездного субсидирования, кредитования и самофинансирования, требующие поддержания оптимального баланса между собой. Внедрение единых и общеобязательных правовых норм позволяет защитить интересы граждан и хозяйствующих субъектов, поддерживать должный уровень дисциплины, и в полной мере использовать инструменты и формы, способствующие достижению целевых экономических показателей.

Методы и рычаги

Опции, позволяющие оказывать влияние на хозяйственные процессы через финансовые соотношения, определяют порядок формирования и использования денежных фондов. Воздействие проявляется в двух направлениях сразу — как по линии контроля за перемещением ресурсов, так и в рамках рыночных отношений, возникающих в процессе осуществления коммерческой деятельности, и предполагающих неизбежное соотношение вложений и доходов, а также возникновение ответственности за грамотное распоряжение средствами материального стимулирования.

Рычаги фин механизма — это различные инструменты, реализуемые в ходе применения финансовых методов. К их числу относятся целый ряд структурных элементов:

• Прибыль и доходы субъекта.
• Целевые фондовые средства.
• Арендная выручка.
• Амортизационные отчисления.
• Проценты, получаемые по вкладам и кредитам.
• Доход от ценных бумаг, дивиденды и котировки валютных курсов.
• Дисконты, санкции и т д.

В качестве правового базиса в этом случае выступает совокупность постановлений, нормативных актов и законов, циркуляров и приказов, а также иных документов, обладающих юридической силой. Порядок нормативного обеспечения предусматривает установление стандартных показателей амортизации, определение ключевых показателей по оборотным средствам, ставок по налоговым и тарифным выплатам. Информационным ресурсом служит все, что, так или иначе связано с экономической, коммерческой, хозяйственной и прочей составляющей, и имеет значимость с точки зрения деятельности субъекта. В первую очередь — сведения о платежеспособности и ликвидности, ценообразовании, источниках формирования денежных фондов и т. д.

Финансовый механизм предприятия

В рамках функционирования любой организации прослеживаются определенные соотношения, возникающие как внутри ее собственной структуры, так и во взаимодействии с внешними контрагентами (включая холдинговые и торговые объединения), с кредитными, страховыми и инвестиционными системными институтами, вышестоящими по иерархии образованиями, промышленными объединениями и т. д.

Внутри предприятия формирование экономических отношений является результатом коммуникации управленческого аппарата и структурных подразделений, сотрудников и представителей администрации, управления и наблюдательного совета. Методики и формы, применяемые в данном случае, в первую очередь ориентированы на достижение целей финансового механизма, и включают в себя функции и элементы управления финансами организации, которые являются зачастую ключевым фактором соблюдения ее интересов и приоритетов:

• Своевременное доведение планов и задач.
• Общий и промежуточный контроль на каждом этапе.
• Оценка результатов работы в прошедшем периоде
• Анализ эффективности функционирования подразделений.
• Определение степени влияния каждого отдела на итоговые показатели.
• Разработка и внедрение актуальных экономических стимулов.

Некорректное распоряжение ресурсами ведет к повышению рисков, и тем самым снижает рыночную привлекательность компании. Одним из существующих инструментов на рынке является факторинг, который решает разнообразные задачи бизнеса – от получения отсрочки платежа у поставщика и списания дебиторки до увеличения продаж и финансирования закупок и т. д.

Взаимодействие между структурными отделами должно обеспечивать качественное и оперативное выполнение поставленных заданий, характеризоваться оптимальной внутренней кооперацией, и способствовать усилению воздействия в этом направлении.

Финансово-кредитная система

К этой категории относятся взаимоотношения, возникающие между субъектами хозяйствования и бюджетами различного уровня, а также внебюджетными фондами. Они связаны как с внесением регулярных платежей и налоговых сборов, так и с условиями, устанавливаемыми в рамках предоставления бюджетных средств, в том числе предусматривающих применение принципа возвратности.

Взаимодействие между предприятиями и банковскими организациями касается вопросов, связанных с проведением транзакций, получением дополнительных гарантий в виде оказания услуги факторинга, выдачей и возвратом займов. Отношения с инвестиционными институтами возникают в тех случаях, когда компании принимают участие в реализации соответствующих проектов. Страховая коммуникация предусматривает внесение взносов, покрывающих потенциальные убытки от возможной утраты или порчи имущества, получения травм сотрудниками, а также иного рода, включая коммерческие и предпринимательские риски. Что же касается соотношения с вышестоящими организациями, то здесь речь идет только о вопросах, связанных с формированием и распределением централизованных оборотных фондов, средства из которых могут быть инвестированы в различные хозяйственные операции, проекты по развитию, а также другие направления деятельности компании.

Изменение элементов, формирующих структуру финансово–экономического механизма, определяется уровнем социального и экономического общественного развития, и определяет возможность воздействия на соответствующие сферы, выраженного как в качественных, так и в количественных характеристиках. В первом случае речь идет о масштабах и объемах мобилизации ресурсов, впоследствии перераспределяемых между различными звеньями общей государственной системы управления. Второй аспект раскрывается в рамках фактического применения различных способов, направленных на достижение указанных целей, образования дифференцированных организационных форм и соотношений, которые могут рассматриваться в качестве стимулов для развития отдельных хозяйствующих субъектов в частности, и экономического сектора в целом. В этом случае система финансового механизма состоит из таких элементов, как сокращение налоговых тарифов, ввод лимитов на бюджетные дефициты, ограничения по заимствованиям и долговым обязательствам муниципалитетов и государства, предоставление субсидий и льготных условий кредитования, применение санкций, а также различного рода организационных форм, имеющих стимулирующий характер.

Присоединяйтесь к нам в соцсетях и месенджерах

Тут расказываем кейсы и хаки, которые не попадают в блог

Главные направления оптимизации

В современных реалиях, характеризующихся нестабильной рыночной средой, ключевой задачей применения совокупности управленческих методов и инструментов становится формирование достаточного запаса финансовой прочности, позволяющего сохранить экономическую независимость, а также успешно следовать общим принципам регулирования. В рамках реализации программы, ориентированной на обеспечение устойчивости на государственном уровне, принято выделять следующие векторы совершенствования:

• Использование эффективных рычагов, целесообразность применения которых подтверждена международной практикой. К их числу относятся налогообложение, поддержка фондовых рынков, создание условий для самостоятельного бюджетирования на региональном уровне.
• Стремление к созданию финансового рынка, удовлетворяющего требованиям и интересам все инициативных субъектов хозяйствования, способствующего поддержанию здоровой конкуренции, а также повышению национальных экономических показателей в общем.
• Развитие дифференцированных форм соотношений в сфере финансов, применение стимулирующих и мотивационных инструментов, в том числе повышающих эффективность использования трудовых ресурсов и результативность производственных циклов.

Достижения, которые становятся следствием закономерного прогресса в финансовой сфере, положительно сказываются на общем развитии общества. Стоит подчеркнуть, что в рамках формирования бюджетов, обеспечивающих функционирование рассматриваемых механизмов, к числу приоритетных интересов властных органов должно относиться соблюдение следующих принципов:

• Создание условий, исключающих стремительный рост национальной инфляции.
• Сокращение уровня налогового обременения, применяемого к субъектам рынка.
• Стимулирование производственной деятельности и повышение доходов бюджета.
• Усиление вектора социальной направленности в рамках распределения ресурсов.

Заключение

В содержании определений, раскрывающих, что такое финансовый механизм, и что представляет собой система управления экономическими показателями, подробно раскрывается перечень основных структурных элементов. Для достижения желаемых результатов важно учитывать все факторы, оказывающие влияние как текущей ситуации, так и в долгосрочной перспективе. Быстро подобрать уникальное решение задач под свой бизнес предлагает платформа Invorica. Сервис поможет подобрать необходимый финансовый инструмент под конкретную цель – финансирование закупок, пополнение оборотных средств без залога, защита бизнеса и т. д. Это позволит организации не только оставаться в стабильном состоянии, но и развиваться.