Факторинг: что это такое и как он работает, участники и операции факторинговой компании

Факторинг – это по определению финансовый инструмент, позволяющий погасить кассовый разрыв при длительной процедуре возврата выручки и покрыть риск неуплаты стоимости товара покупателем. Его используют в ситуациях, когда предприятием внедрена отсрочка платежа или рассрочка. Этот механизм используется для налаживания взаимоотношений между производителем и потенциальным покупателем. Он позволяет профинансировать кредиторскую и дебиторскую задолженность.

Определение

Услуга дает возможность эффективно распоряжаться деньгами, не ожидая, когда поступит оплата от клиента. Он используется с целью увеличения оборотного капитала. Если товар продан в рассрочку, платежи поступают на счет фирмы в течение длительного времени. В этот период предприятие должно решить, где взять средства на закупку сырья, материалов и другие поточные расходы. Ресурсов оборотного капитала может не хватать. Здесь выручает финансовый факторинг, что это такое и об его механизмах простыми словами – рассмотрим подробнее ниже.

Этот сервис позволяет производителю или поставщику получить мгновенно выручку за товар, проданный с отсрочкой платежа. В качестве посредника выступает факторинговая компания или банк. Финансовое учреждение авансирует выручку, защищая продавца от несвоевременного поступления денег или неплатежа, собирает выручку с должников и ведет учет дебиторской задолженности в обмен на комиссионное вознаграждение. Правильное использование этого инструмента позволяет решить многие задачи бизнеса.

Виды

Отвечая на вопрос, что такое факторинг простыми словами, отметим – предложение классифицируется по распределению потенциальных убытков, информированию участников, объему услуги и месту пребывания. Вид зависит от особенностей ведения бизнеса. Стороны могут находиться, как внутри страны, так и в разных странах. Международная сделка заключается на долгосрочной основе. Если участники находятся в пределах одной страны, такое сотрудничество называется внутренним или национальным.

Стандартный

Понятие факторинга предполагает взаимодействие поставщика и фактора. Первая сторона продает продукцию покупателю, вторая – оплачивает товар. При возмещении дебиторской задолженности обязательно рассчитываются денежные риски, соотношение цены вознаграждения потенциальным потерям и целесообразность финансирования.

С регрессом или без

Услуга оплаты с регрессом позволяет факторинговой компании потребовать у продавца неуплаченную сумму. В этой ситуации опасность понести убытки существует у кредитора. Он несет полную финансовую ответственность за отказ от погашения долга должником. Рассмотрим пример факторинга в банке и расскажем, что это простыми словами. Поставщик разрешил банку требовать с покупателя 300 тысяч рублей. Но было погашено только 100 тысяч рублей. Право регресса дает возможность банку взыскать с бизнесмена недоплаченные контрагентом 200 тысяч рублей.

При отсутствии регресса ответственность за непогашенный долг возлагается на банк, выступающий в роли фактора. Он не имеет права потребовать от поставщика сумму, которую не выплатил должник. Такое сотрудничество подразумевается по умолчанию, если положениями договора не зафиксирован регресс. Стоимость его дороже. Посреднику необходимо тщательнее контролировать дебиторскую задолженность при покупке, чтобы снизить риски. Отметим, что без регресса соглашение уместно для финансирования 100% денежного требования без залога.

Что такое открытый/закрытый факторинг

Закрытая сделка предполагает передачу денежных требований продавцом третьей стороне без оповещения дебитора. В этой ситуации покупатель продолжает выплачивать долг, продавец выплачивает комиссионное вознаграждение факторинговой компании. При открытой услуге дебитора оповещают об уступке денежных требований до подписания договора о приобретении товара. Чаще всего обязанность сообщить контрагенту возлагается на фактор и прописывается в положениях. В счетах предоставляются новые реквизиты для погашения долга.

Реверсивный

При этом виде факторинга соглашение с банком-фактором заключает покупатель. Эта процедура позволяет договориться о длительности отсрочки. Выплата комиссии третьей стороне возлагается на должника. Фактор может установить лимит по погашению долга для каждого клиента. Поставщику выплачивается сумма, не превышающая лимит. К реверсивному факторингу прибегают при поставке товаров. Задержка поступлений выручки не превышает 90 дней.

Зачем нужен

Сервис используется для пополнения оборотного капитала, когда поступления за реализованную продукцию зачисляются с задержкой, а предприятие испытывает дефицит средств. Сроки возврата денег за реализованный товар могут затягиваться на длительный период. Применение факторинга позволяет контролировать дебиторскую задолженность и своевременно взыскать оплату с клиентов.

Поставщик имеет право распоряжаться финансами, предоставленными фактором, для ведения производственных процессов. Услуга является разновидностью кредитования.

Преимущества и недостатки

Главными преимуществами применения услуги являются отсутствие необходимости открытия банковского счета (хотя, надо отметить, что ряд факторов требуют их у себя открывать), дополнительного страхования риска неоплаты, а также предоставления гарантий исполнения обязательств. К достоинству факторингового обслуживания относят:

• защита в случае неоплаты – продавец может снизить возможные потери, переложив ответственность на фактор по договору без права регресса;
• строгий учет сделок и порядок в бизнесе – факторинговая компания ведет учет дебиторской задолженности и оплаты от контрагентов, производитель видит учет всех операций в режиме онлайн.

Все заботы о снижении вероятности финансовых потерь, страхованию товара и контроле своевременного внесения платежей фактор берет на себя. Это условие прописывается в положениях договора либо приложениях к нему.

Когда используют

Рассмотрим подробнее схему факторинга: что это такое и как работает простыми словами. Продавец заключает соглашение с факторинговой компанией, которая авансом погашает дебиторскую задолженность. Процент финансирования находится в пределах от 80 до 95% от суммы денежного требования. Полученные деньги увеличивают объем оборотного капитала, что даст возможность увеличить производственные мощности, расширить производство, провести модернизацию. Возможность использовать прибыль без простоя, и ожидания позволяет увеличить объем реализуемой продукции и расширить рынок сбыта. Услуга предоставляется по следующей схеме:

• Поставка товаров клиенту с предоставлением отсрочки платежа.
• Уступка права требования долга по поставке фактору.
• Выплата авансовой суммы по выполнению поставки.
• Перечисление за товар фактору в сроки по договору.
• Выплата остатка средств продавцу за исключением комиссионного вознаграждения.

Предоставление аванса факторинговой компанией объединяет в одной опции кредитное бюро, страхование рисков и банковское обслуживание. Говоря о механизме факторинга простыми словами, добавим, что при росте объема реализации автоматически увеличивается размер кредитной линии. Чем больше поставщик привлек платежеспособных покупателей, тем крупнее сумму аванса предоставляет ему фактор. Размер погашения дебиторской задолженности может составить 80–95%. Такое финансирование позволяет не привлекать дополнительные источники фондирования. Банк редко предоставляет аванс на небольшие суммы.

Объясним, что такое банковский факторинг простыми словами – это инструмент, который используется для максимального снижения возможных потерь прибыли. Банк тщательно проверяет каждого дебитора на платежеспособность, выдвигая к нему определенные требования.

Кому не оказываются факторинговые услуги

Продавец может отказать в предоставлении продукции с отсрочкой платежа в ситуациях:

• ограничен размер оборотного капитала;
• недостаточно денежных средств для предоставления отсрочки всем претендентам.

Договор

Рассмотрим факторинг с юридической стороны. Предметом договора факторинга является предоставление финансирования под дебиторскую или кредиторскую задолженность. Помимо перечисления аванса, компания может предоставлять ряд дополнительных сервисов, например, ведение бухгалтерских документов поставщика. Содержание документа зависит от вида услуги, которую выбрали участники.

После подписания договора поставщик может получить оговоренную сумму аванса в счет уступки обязательств покупателя. Фактор ведет контроль за своевременной оплатой и учетом денежных требований. Сотрудничество с посредником позволяет вести бизнес без простоя, не дожидаясь поступления выручки за продукцию. 

Факторинговое обслуживание – это финансирование под определенную величину денежных требований. Одна сторона передает другой только имеющуюся задолженность. Уступку можно привязывать к конкретному действию, например, требование вступает в силу после наступления оговоренного события. Если целью обслуживания является обеспечение другой сделки, то передача требований станет вариантом поручительства.

Кто участвует

В подписании принимают участие три стороны. Поставщик подписывает с контрагентом документ на передачу товара. Параллельно он заключает соглашение с факторинговой компанией на обслуживание в соответствии с потребностями бизнеса и учетом целей, которых необходимо достичь финансированием. Документ составляется отдельно на каждую поставку, заключенную с продавцом либо на определенный временной период обслуживания. Участниками факторинга являются:

• первый – поставщик;
• второй – должник;
• третий – фактор.

Контрагента, если это предусмотрено документом, информируют о заключенной сделке с факторинговой компанией. Он дает согласие, что плату за полученный товар будет осуществлять на счет, открытый у фактора. Производитель отправляет продукцию второй стороне согласно договору поставки и одновременно передает третьему участнику всю первичную документацию и счета по данной операции, подтверждающие факт осуществления поставки. Фактор перечисляет аванс, а дебитор оплачивает ему задолженность в оговоренные договором поставки сроки. После поступления всей суммы выполняются оставшиеся взаиморасчеты между сторонами.

Как выбрать банк для факторинга

При выборе источника финансирования следует обращать внимание на условия предоставления аванса и предназначение финансирования. Факторинговая компания – это посредник между продавцом и покупателем, который предоставляет собственные средства во временное пользование без залога. К достоинствам такого посредничества относят:

• Не требуется подготавливать пакет документации и залог.
• Оперативное предоставление финансирования для устранения кассового разрыва.
• Контроль над перечислением оплаты не требуется.
• существует несколько схем предоставления денежной помощи.

На платформе Invorica можно получить услугу онлайн. Ресурсы сервиса позволяют самостоятельно оценить стоимость задолженности по каждому контрагенту и решить, продолжить сотрудничество дистанционно либо искать другого фактора. Зная возможности факторинга, можно воспользоваться предложением однократно либо заключить долгосрочное соглашение на льготных условиях. На платформе существует дифференциация клиентов по разным признакам, поэтому предлагаются разные подходы сотрудничества. Бизнесмену предоставляется возможность больше зарабатывать и меньше тратить денег.

Как оформить

Многие банки и факторинговые компании предлагают оформить соглашение дистанционно. Необходимо подготовить пакет документов и загрузить их на сервис. При долгосрочном сотрудничестве достаточно будет загружать первичную документацию для получения аванса. Таким образом, факторинг, простыми словами, становится альтернативой кредитованию. На платформе Invorica можно найти решение под любые потребности бизнеса, в том числе с достаточно длительным циклом продаж:

• с регрессом;
• без регресса;
• покрытие риска неоплаты;
• экспортный;
• импортный.

К подписанию долгосрочного договора прибегают в ситуациях, когда необходимо использовать услугу регулярно.

Стоимость

Цена факторинга состоит из нескольких составляющих. Основная часть затрат – это комиссия фактору, которая удерживается при выставлении счета на каждую поставку продукции покупателю. Комиссионное вознаграждение состоит из трех элементов:

• плата за предоставленную услугу;
• цена денежных средств за выбранную единицу времени;
• сбор за ведение документооборота.

Под стоимостью денежных средств подразумевается промежуток времени, который пройдет с момента получения товара до поступления денег от должника. Ведение финансовой документации и контроль состояния дебиторской задолженности входит в стоимость оказываемых фактором услуг.

Присоединяйтесь к нам в соцсетях и месенджерах

Тут расказываем кейсы и хаки, которые не попадают в блог

Заключение

Отвечая на вопрос о том, в чем смысл факторинга простыми словами, отметим, что основной задачей услуги является быстрое финансирование фирмы в условиях острого дефицита оборотных средств. Перед заключением сделки проверяется платежеспособность контрагентов и анализируются потенциальные риски. Чем ниже кредитный рейтинг дебитора, тем выше стоимость комиссионного награждения либо вероятность отказа фактора в сотрудничестве. Если стоимость поставки превышает установленный договором лимит, факторинговая компания может запросить дополнительное согласование условий с дебитором.